НАЛОГ С ПРОДАЖИ НЕДВИЖИМОСТИ

Налог с продажи недвижимости надо заплатить, если вы владели недвижимостью менее 3 или 5 лет в зависимости от ряда моментов. С 2025 года при продаже жилья применяется прогрессивная шкала налогообложения: 13% — если доход от сделки менее 2,4 млн рублей 15% — для суммы более 2,4 млн рублей. Если прибыль с продажи недвижимости до 2,4 млн руб., ставка будет 13%. Если больше 2,4 млн руб., налог считается так: 312 000 руб. (13% от суммы прибыли 2,4 млн руб.) + 15% от суммы прибыли, которая превышает порог в 2,4 млн руб. Важно понимать, что налоговая база рассчитывается от прибыли, как разница между ценой продажи и первоначальной стоимостью приобретения (а не с полной суммы сделки). Как оплатить налог с продажи с квартиры Чтобы оплатить НДФЛ, необходимо самостоятельно подать в органы ФНС налоговую декларацию. Это можно сделать в отделении налоговой службы по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика В документе нужно отразить детали сделки, приложить договор купли-продажи недвижимости, а также заявить о своём праве на вычет (если оно есть). Декларацию 3-НДФЛ надо подать до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а уплатить налог — до 15 июля (того же года). Читайте также Как отправить налоговую декларацию через личный кабинет налогоплательщика Как отправить налоговую декларацию через личный кабинет налогоплательщика 01 апр 2024 163K Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов Сделки по продаже недвижимости, принадлежащей нерезиденту, облагаются подоходным налогом по ставке 30%. Доходом будет считаться цена объекта, указанная в договоре (но не менее 70% кадастровой стоимости на 1 января года продажи). У нерезидентов нет прав на применение налоговых вычетов, но требования по минимальному сроку владения распространяются на такие сделки. То есть, если продажа состоялась по истечении минимального срока владения (3 года или 5 лет в зависимости от типа недвижимости), платить налоги не придётся. Также нерезиденты могут воспользоваться льготой для продавцов с двумя и более детьми. Что будет, если не заплатить налог Если налогоплательщик вовремя не подаст декларацию, налоговая начислит штраф в размере 5% неуплаченной суммы НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 тыс. рублей. Даже если этот штраф будет оплачен, обязанность налогоплательщика представить декларацию и уплатить налог останется в силе. Если не оплатить НДФЛ до 15 июля, штраф составит 20% от суммы долга (или 40% — если налоговая докажет, что гражданин сделал это умышленно). Кроме того, на сумму задолженности будет начислена пеня в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки. В случае дальнейшей неуплаты долга налоговая запросит судебный приказ и запустит процедуру взыскания. Приказ будет передан в банк или в службу судебных приставов, и счета неплательщика будут арестованы. Ещё одно из неприятных возможных последствий — запрет на выезд за границу. Как уменьшить сумму налогов Использовать налоговый вычет. С его помощью сумму, облагаемую налогом, можно уменьшить на 1 млн рублей. Получать вычет отдельно не нужно, достаточно приложить к налоговой декларации заявку на его оформление. То есть с продажи квартиры за 5 млн рублей по этой схеме налог составит 520 тыс. рублей, так как ставка будет применена к 4 млн рублей. Ещё один способ подходит тем, кто купил недвижимость. Главное условие, чтобы им воспользоваться, — подтверждение расходов на покупку. Тогда уплата налога коснется только разницы между суммой покупки и последующей продажи. Предположим, квартиру, которая сейчас будет продана за 5 млн рублей, некое физическое лицо приобрело за 4 млн рублей. Приложив к налоговой декларации старый договор купли-продажи, нужно заплатить 13% с 1 млн рублей, а не с 5 млн рублей. А если вы докажете, что цена продажи совпадает с ценой покупки или квартира продана за меньшую стоимость, то НДФЛ начислен не будет. При этом стоит иметь в виду, что если цена по договору будет меньше или равна 70% кадастровой стоимости объекта на 1 января года продажи, налог всё равно заплатить придётся (он удерживается с этих 70%). Пример. Кадастровая стоимость квартиры составляет 4 млн рублей. Если собственник продаст её за 2,5 млн, то налог будет удержан с суммы 2,8 млн рублей (4 млн х 70%) и составит 372 тыс. рублей (2,4 млн х 13% + 0,4 млн х 15%). Если квартира унаследована или подарена, доходы от ее продажи могут быть уменьшены на суммы: с которых был уплачен НДФЛ при получении этого имущества; расходов дарителя (наследодателя) на его приобретение, которые ранее не учитывались в целях налогообложения. Напомним, что налог не нужно платить, если пройдёт минимальный срок владения — 3 или 5 лет в зависимости от описанных выше условий.